Calculadora de Prevision Social y Beneficios Exentos 2026
Calcula los beneficios de prevision social que puedes ofrecer a tus empleados libres de ISR e IMSS: vales de despensa, fondo de ahorro, premios de asistencia y seguros. Conoce el costo neto real para la empresa y el paquete optimo por nivel de salario.
| Beneficio | Monto | Exento | Gravable |
|---|---|---|---|
| Vales de despensa | $1,357.00 | $1,357.00 | $0.00 |
| Fondo de ahorro | $1,800.00 | $1,800.00 | $0.00 |
| Premio puntualidad | $1,800.00 | $1,800.00 | $0.00 |
| Premio asistencia | $1,800.00 | $1,800.00 | $0.00 |
| Seguro de vida | $500.00 | $500.00 | $0.00 |
| Seguro GMM | $800.00 | $800.00 | $0.00 |
| TOTAL | $8,057.00 | $8,057.00 | $0.00 |
Como usar esta calculadora de prevision social
Esta herramienta te ayuda a estructurar un paquete de beneficios para tus empleados que sea fiscal y laboralmente eficiente. A diferencia de la calculadora de Costo de Empleado (que calcula el costo total de nomina) o la de Bono (que analiza el ISR sobre gratificaciones), esta calculadora se enfoca especificamente en los beneficios de prevision social exentos de ISR e IMSS.
- En "Beneficios Exentos" ingresa el salario y los montos de cada beneficio para ver que parte es exenta y que parte grava
- En "Costo Empresa vs Ahorro" ve la comparativa de costo para la empresa contra el ahorro generado en ISR e IMSS
- En "Paquete Optimo" obtiene la combinacion ideal de beneficios para un salario dado, maximizando la exencion
- En "Requisitos" revisa las condiciones de generalidad, limites del Art. 27 fracc. XI LISR y requisitos de los vales de despensa
Limites de exencion 2026 y formulas
Ejemplo: empleado con salario de $18,000 al mes
Paquete optimo de prevision social, salario $18,000/mes
Total beneficios exentos: $8,615/mes
El empleado recibe $8,615 mas al mes en beneficios libres de impuestos. La empresa paga $8,615 pero ahorra $2,386 en IMSS patronal, con un costo neto de $6,229. Comparado con dar un aumento de salario equivalente (que causaria IMSS e ISR adicional), la prevision social es significativamente mas eficiente.
Por que la prevision social es la herramienta de compensacion mas eficiente en Mexico
En Mexico, un aumento de salario tiene un costo real para la empresa mucho mayor al monto del aumento en si. Si incrementas el salario de un empleado en $2,000 al mes, la empresa paga ademas aproximadamente $554 en cuotas patronales IMSS (27.7%), mas el impacto en el factor de integracion de prestaciones (vacaciones, aguinaldo, prima vacacional) que sube proporcionalmente. El total real puede ser $2,800-$3,000 por un aumento de $2,000 en salario.
La alternativa: beneficios de prevision social
Si en lugar de aumentar el salario ofreces $2,000 adicionales en vales de despensa y fondo de ahorro (dentro de los limites de exencion), la empresa paga exactamente $2,000 sin cuotas IMSS adicionales. El trabajador recibe el equivalente a $2,000 sin pagar ISR ni cuotas obreras sobre esa cantidad. En terminos de ingreso neto para el empleado, los beneficios de prevision social social son hasta 40% mas eficientes que un aumento de salario equivalente.
Vales de despensa: la herramienta mas sencilla
Los vales de despensa (monedero electronico tipo Sodexo, Edenred, Pluxee o Vale) son el beneficio mas comun y mas facil de implementar. La empresa los compra en tarjetas y los carga mensualmente. El limite es $1,375.80/mes por empleado (40% UMA 2026). Por encima de ese limite, el excedente causa ISR e integra al IMSS como si fuera salario. La mayoria de las empresas que ya los tienen los usan hasta el limite maximo.
Fondo de ahorro: el de mayor impacto fiscal
El fondo de ahorro tiene el limite mas alto en valor absoluto (13% del salario) y tiene el efecto adicional de promover el ahorro del trabajador. La empresa aporta lo mismo que el empleado descuenta de su nomina. Al final del año (o cuando el empleado se separa), recibe su aportacion mas la patronal mas los rendimientos. Para un empleado con salario de $18,000, el fondo puede acumular hasta $4,680/mes ($2,340 de cada parte), exento de ISR e IMSS.