Calculadora de Bono y Aguinaldo Extra 2026
Calcula el ISR exacto de bonos de productividad (Art. 96 LISR), compara aguinaldo de 15, 30, 40 o 60 dias y descubre el ahorro fiscal de vales de despensa y fondo de ahorro. Datos actualizados con UMA 2026: $113.14.
| Concepto | Sin bono | Con bono |
|---|---|---|
| Ingreso bruto del mes | $25,000.00 | $40,000.00 |
| ISR del mes | ($3,672.00) | ($7,065.30) |
| IMSS empleado (~2.875%) | ($718.75) | ($1,150.00) |
| Neto total del mes | $20,609.25 | $31,784.70 |
| Incremento neto (bono neto) | $11,175.46 |
Como usar esta calculadora
Esta calculadora cubre el ISR y el impacto neto de los bonos adicionales al aguinaldo obligatorio de 15 dias. Tiene tres herramientas:
- Bono de productividad: calcula el ISR exacto de cualquier bono o gratificacion adicional y el neto que recibiras en ese mes
- Aguinaldo superior: compara el neto de un aguinaldo de 15, 30, 40 o 60 dias para saber cuanto extra recibes en cada caso
- Vales y prestaciones: cuantifica el ahorro fiscal de recibir vales de despensa, fondo de ahorro y otros beneficios en especie vs efectivo
Formulas de calculo ISR sobre bonos
Ejemplo: bono de $50,000 con salario de $45,000
Gerente con salario $45,000 recibe bono de $50,000 en diciembre
Comparacion: aguinaldo legal vs empresa generosa
La Ley Federal del Trabajo (Art. 87) establece un minimo de 15 dias de aguinaldo. Muchas empresas ofrecen mas dias como parte de su paquete de compensacion:
| Empresa | Dias aguinaldo | Bruto ($30k mensual) | ISR estimado | Neto |
|---|---|---|---|---|
| Minimo legal (LFT) | 15 dias | $15,000 | $498 | $14,502 |
| Empresa promedio | 30 dias | $30,000 | $6,251 | $23,749 |
| Empresa generosa | 40 dias | $40,000 | $10,876 | $29,124 |
| Empresa top | 60 dias | $60,000 | $18,876 | $41,124 |
Exencion: $3,394.20 (30 × $113.14). ISR calculado sobre el excedente.
El poder de las prestaciones en especie
Los vales de despensa, fondo de ahorro y seguros de gastos medicos son exentos de ISR dentro de ciertos limites. Esto los hace mas valiosos que el equivalente en efectivo porque el empleado no paga impuesto sobre ellos.
Vales de despensa 2026
Hasta el 40% de la UMA mensual ($1,375.78/mes) son exentos de ISR para el trabajador. El patron tambien puede deducirlos al 100% de su ISR corporativo. Una empresa que da $1,200/mes en vales a un empleado con tasa marginal del 21.36% le ahorra al empleado $256/mes en ISR (= $3,072/ano).
Fondo de ahorro
El fondo de ahorro es una de las prestaciones mas valiosas porque:
- La aportacion del patron (hasta 13% del salario) es exenta de ISR para el trabajador
- El trabajador aporta la misma cantidad
- Al final del ano recibe: su aportacion + aportacion del patron + rendimientos generados
- Los rendimientos dentro del fondo tambien pueden estar exentos si se mantienen en el fondo
Seguro de Gastos Medicos Mayores (GMM)
El GMM es totalmente deducible para el patron y exento de ISR para el empleado. Una empresa puede pagar $3,000-$8,000/mes en primas de GMM que el empleado recibiria libres de impuesto. El mismo beneficio en efectivo generaria ISR de $640-$1,700/mes dependiendo de la tasa marginal.