Optimiza tus aportaciones voluntarias al AFORE y ahorra en ISR. Calcula el limite deducible
(10% ingreso o 5 UMA anual), el ahorro fiscal mensual y el doble beneficio a largo plazo.
Art. 151 fracc. V y Art. 185 LISR.
Esta calculadora es diferente a la Calculadora AFORE basica
(que proyecta el saldo de pension). Esta se enfoca en la
optimizacion fiscal de tus aportaciones voluntarias — cuanto ISR ahorras
hoy y como eso incrementa tu pension futura.
Limite Art. 151 fracc. V LISR: El monto deducible es el menor entre el 10% de tu ingreso anual acumulable y 5 veces la UMA anual ($206,481 en 2026). Para obtener la devolucion debes declarar en abril del siguiente año.
PRO
Calculadora Profesional de Pension Voluntaria
Beneficio fiscal exacto Art.151 LISR con limite dual (10% ingreso vs 5 UMAs), comparacion de PPR deducible vs complementaria vs retirable, y proyeccion a 30 anos con grafica de doble linea nominal vs con voluntaria.
Calcula el ahorro fiscal de tus aportaciones voluntarias a pension (AFORE, Planes Personales de Retiro) conforme al Art.151 de la LISR 2026.
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Ahorro en ISR anual
$12,600
Equivale a $1,050/mes de ahorro fiscal · Tasa marginal: 35.0%
Aportacion anual
$36,000
Monto deducible
$36,000
Limite Art.151 (10%)
$48,000
Limite 5 UMAs anuales
$203,652
Costo efectivo anual
$23,400
Rendimiento fiscal implicito
35.00%
Con tasa marginal del 35.0%, por cada $1,000 que aportas, el SAT te devuelve $350 via menor ISR anual. Es como obtener un rendimiento garantizado antes de cualquier inversion.
Como usar esta calculadora
Esta calculadora te ayuda a optimizar fiscalmente tus aportaciones voluntarias
al AFORE. Es diferente a la calculadora AFORE basica (que proyecta el saldo total) — esta
se enfoca en el beneficio fiscal inmediato de deducir tus aportaciones del ISR.
Ingresa tu ingreso mensual bruto y el monto que deseas aportar mensualmente
Tab "Ahorro fiscal": ve exactamente cuanto ISR ahorras y cual es el limite deducible
Tab "Complementaria vs deducible": entiende las 3 modalidades de aportacion voluntaria
Tab "Proyeccion doble beneficio": ve el impacto a largo plazo incluyendo ISR reinvertido
Tab "vs CETES": compara el retorno neto del AFORE deducible contra CETES
Base legal y limites de deduccion
Limite deduccion = MIN(10% del ingreso anual, 5 × UMA anual)
UMA diaria 2026 = $113.14
5 UMA anual = 5 × $113.14 × 365 = $206,481
Ahorro ISR = ISR(ingreso anual) - ISR(ingreso anual - aportacion deducible)
Ejemplo: Ingreso $480,000/año, aportacion $30,000
ISR sin aportacion: ~$74,200
ISR con aportacion: ~$67,800
Ahorro fiscal: ~$6,400/año = $533/mes
Rendimiento "real" de la aportacion = rendimiento AFORE + ahorro_ISR/aportacion
Art. LISR
Tipo de aportacion
Deducible
Disponibilidad
Art. 151 fracc. V
Voluntaria largo plazo (complementaria deducible)
Si, hasta 10% o 5 UMA
65 anos
Art. 185 LISR
Complementaria de retiro
No
Al pensionarse
Circular CONSAR
Voluntaria corto plazo
No
Anytime (cada 2 meses)
Ejemplo practico
Empleado con salario de $40,000/mes — Aporta $3,000/mes al AFORE
Ingreso anual$480,000
Aportacion anual$36,000
Limite 10% ingreso$48,000
Limite 5 UMA anual$206,481
Limite aplicable (el menor)$48,000
Aportacion deducible$36,000 (cabe completa)
Tasa marginal ISR21.36%
Ahorro fiscal anual~$7,690/año ($641/mes)
El rendimiento efectivo de tu aportacion es: 8.5% (AFORE) + 21.36% ahorro ISR = mas de 29% de "rendimiento total" el primer ano.
El doble beneficio explicado
Beneficio 1: Mejor pension
Cada peso que aportas voluntariamente se suma a tu saldo AFORE y crece al rendimiento de tu Siefore
(historicamente 7-10% anual). A los 30 anos de aportaciones, cada $1,000 de aportacion mensual
se convierte en aproximadamente $1.2 millones adicionales a tu pension.
Beneficio 2: Devolucion de ISR
Al declarar en abril, el SAT te devuelve el ISR adicional que pagaste de mas. Esta devolucion
equivale al porcentaje de tu tasa marginal sobre la aportacion. Si aportas $36,000 al ano y tu
tasa marginal es 21%, recibes ~$7,690 de devolucion. Si reinviertes esa devolucion en el AFORE,
tu rendimiento efectivo crece significativamente.
Como pedir la devolucion
Solicita a tu AFORE el comprobante anual de aportaciones (CFDI por donativos/retiro)
Ingresa el monto en tu declaracion anual en el campo "Aportaciones complementarias de retiro"
El SAT calculara el saldo a favor y lo depositara en tu cuenta bancaria en 40-90 dias
Puedes consultar el estado de tu devolucion en el portal del SAT
Preguntas frecuentes
Todas las AFORE autorizadas por la CONSAR aceptan aportaciones voluntarias: Citibanamex AFORE, SURA, Profuturo, XXI Banorte, Invercap, Principal, Inbursa, Azteca y Coppel. Puedes hacer aportaciones en sucursal, SPEI, ventanilla bancaria o por la app de tu AFORE. Especifica que quieres que sea "aportacion voluntaria de largo plazo" para que sea deducible.
Si retiras aportaciones voluntarias de largo plazo antes de los 65 anos, perdes el beneficio fiscal: deberas pagar el ISR que te devolvieron mas una actualizacion y recargos (Art. 185 LISR). Ademas la AFORE retendera el 20% de ISR sobre el retiro. En cambio, si esperas a los 65 anos, el retiro tiene una exencion de 90 veces la UMA diaria por cada ano de cotizacion (Art. 93 fracc. XIII).
Ambos tienen el mismo limite de deduccion (Art. 151 fracc. V LISR). La diferencia es el instrumento: el AFORE invierte en Siefores reguladas por CONSAR con rendimientos historicos de 7-10%; el PPR puede invertir en fondos variables con potencialmente mayor rendimiento pero tambien mayor riesgo. Los PPR de aseguradoras suelen tener comisiones mas altas. Para quien ya tiene AFORE, aportar ahi es lo mas sencillo; un PPR puede convenir si buscas exposicion a mercados internacionales.
En tu declaracion anual de ISR (apartado de deducciones personales), busca el campo "Aportaciones complementarias de retiro realizadas directamente en la subcuenta de aportaciones complementarias de retiro". Ingresa el monto total que aportaste en el ano. Necesitas el CFDI que emite tu AFORE por las aportaciones. El SAT validara el monto contra lo reportado por la AFORE. La devolucion generalmente llega en 40-90 dias habiles.