Calculadora de Gastos Medicos Deducibles
Calcula cuanto puedes deducir en tu declaracion anual y cuanto ahorras en ISR. Aplica el limite del SAT: 5 UMAs anuales ($206,530) o 15% de tu ingreso, el que sea menor.
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Total gastos medicos | $49,500.00 |
| Limite 5 UMAs anuales | $206,530.50 |
| Limite 15% ingreso anual | $54,000.00 |
| Limite aplicable (el menor) | $54,000.00 |
| Monto efectivamente deducible | $49,500.00 |
| ISR sin deducciones | $56,880.02 |
| ISR con deducciones | $46,306.82 |
| Ahorro ISR estimado | $10,573.20 |
Como usar esta calculadora
Ingresa tu ingreso anual gravable y el monto de cada tipo de gasto medico que pagaste durante el ano con CFDI. La calculadora aplica automaticamente el limite del Art. 151 LISR (el menor entre 15% de tu ingreso o 5 UMAs anuales) y calcula tu ahorro real en ISR segun tu tasa marginal.
- Selecciona la pestana "Deduccion anual" e ingresa tu ingreso bruto anual.
- Captura los montos de gastos medicos pagados con tarjeta o transferencia y facturados con CFDI.
- Revisa el desglose: monto deducible, ISR antes/despues y ahorro neto.
- Usa la pestana "Checklist" para verificar que tus gastos cumplen los requisitos del SAT.
- En "Con seguro vs sin seguro" compara si te conviene tener GMM segun tu perfil.
Formula de deducciones medicas (Art. 151 LISR)
Gastos medicos deducibles segun el SAT
| Tipo de gasto | Deducible | Requiere CFDI | Requiere cedula SAT |
|---|---|---|---|
| Honorarios medicos (allopatas) | Si | Si | Si |
| Dentistas y ortodoncia | Si | Si | Si |
| Psicologos y nutriologos | Si | Si | Si |
| Gastos hospitalarios | Si | Si | No (hospital) |
| Analisis clinicos y radiografias | Si | Si | No (laboratorio) |
| Lentes opticos graduados | Si (limite $2,500) | Si | No |
| Protesis y aparatos ortopedicos | Si | Si | No |
| Prima de seguro GMM | Si | Si | No (aseguradora) |
| Medicamentos en farmacia | No (sin receta hospitalaria) | — | — |
| Pagos en efectivo | No | — | — |
Ejemplo practico de deduccion medica
Profesionista con $480,000 anuales y gastos medicos
Errores comunes al declarar gastos medicos
- Pagar en efectivo: Desde 2014, los pagos en efectivo no son deducibles para gastos medicos. Usa tarjeta, transferencia o cheque nominal.
- Sin CFDI del medico: El recibo de honorarios debe ser una factura electronica (CFDI 4.0) con el RFC del paciente.
- Proveedor sin cedula: El medico debe tener cedula profesional registrada ante la SEP y el SAT para que sus honorarios sean deducibles.
- Medicamentos de farmacia: Solo son deducibles si los incluye la factura del hospital durante una hospitalizacion. Los comprados en farmacia por prescripcion externa no califican.
- Gastos de dependientes sin relacion: Solo puedes deducir gastos de tu conyuge, hijos menores de 23 anos (o con discapacidad), padres y abuelos, siempre que no tengan ingresos mayores a la UMA anual ($41,306.10 en 2026).
Preguntas frecuentes
Si, puedes deducir los gastos medicos de tus hijos menores de 23 anos o con discapacidad permanente, siempre que dependan economicamente de ti y no hayan tenido ingresos superiores a la UMA anual ($41,306.10 en 2026). Tambien aplica para tu conyuge, concubino(a), padres y abuelos.
El limite es el menor entre: (a) 5 UMAs anuales = $206,530.50 pesos, o (b) 15% de tu ingreso anual acumulable. Si ganas $300,000 al ano, el limite seria $45,000 (15%). Si ganas $2,000,000, el limite seria $206,530 (5 UMAs). Este limite aplica a la suma total de todas tus deducciones personales, no solo las medicas.
Si, la prima anual de tu seguro de gastos medicos mayores (GMM) es completamente deducible conforme al Art. 151 fraccion I de la LISR, siempre que la aseguradora expida el CFDI correspondiente. Esto incluye seguros de tu conyuge, ascendientes y descendientes en linea recta.
Si, los gastos medicos en el extranjero son deducibles siempre que el proveedor sea el equivalente a un medico con cedula profesional en su pais y el gasto este respaldado con el comprobante correspondiente (equivalente a CFDI). El SAT ha aceptado estas deducciones aunque puede ser mas complejo justificarlas en caso de revision.
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