Calculadora ISR Declaracion Anual 2025
Estima tu saldo a favor o a cargo antes de presentar tu declaracion anual. Aplica deducciones personales autorizadas: gastos medicos, educacion, hipoteca, AFORE y donativos.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Ingreso anual acumulable | $300,000.00 |
| Deducciones totales declaradas | $0.00 |
| Limite de deducciones ($206,480.50 o 15%) | $45,000.00 |
| Deducciones aplicadas | $0.00 |
| Base gravable | $300,000.00 |
| Limite inferior | $185,852.64 |
| Excedente | $114,147.36 |
| % sobre excedente | 21.36% |
| Impuesto marginal | $24,381.88 |
| Cuota fija | $19,682.16 |
| ISR del ejercicio | $44,064.04 |
| ISR retenido por el patron | $25,000.00 |
| Saldo a cargo | -$19,064.04 |
Calculadora Profesional ISR Declaracion Anual
10 tipos de ingresos, 8 deducciones personales Art. 151, saldo a favor o a cargo, estrategia optima y comparativa historica de 3 anos.
Ingresos del ejercicio
Deducciones personales (Art. 151 LISR)
Como usar la calculadora de declaracion anual
Esta herramienta estima tu declaracion anual de ISR para el ejercicio 2025, usando las tablas anuales del SAT. Te muestra si tienes saldo a favor (devolucion) o saldo a cargo (impuesto adicional).
- Ingresa tu ingreso anual acumulable (suma de todos tus sueldos del ano).
- Ingresa el ISR retenido que aparece en tus constancias de retencion.
- Haz clic en "Agregar deducciones personales" para ingresar gastos deducibles.
- Consulta si tienes saldo a favor (SAT te devuelve) o saldo a cargo (debes pagar mas).
Deducciones personales autorizadas
El tope de deducciones personales es el menor entre:
- 15% del ingreso anual acumulable
- 5 UMAs anuales = $206,480.50 (UMA 2026: $113.14 diario)
Gastos medicos y hospitalarios
Honorarios de medicos, dentistas, psicologos, nutriologos, hospitales, analisis clinicos, lentes y aparatos ortopedicos. Requieren CFDI y pago con tarjeta o transferencia (no efectivo).
Colegiaturas (educacion)
Topes por nivel educativo:
| Nivel | Limite anual |
|---|---|
| Preescolar | $14,200 |
| Primaria | $12,900 |
| Secundaria | $19,900 |
| Profesional tecnico | $17,100 |
| Bachillerato / preparatoria | $24,500 |
Intereses reales hipotecarios
Los intereses reales (no nominales) de un credito hipotecario contratado con institucion financiera mexicana para casa habitacion, hasta 750,000 UDIS. La institucion emite la constancia.
Aportaciones voluntarias a AFORE
Aportaciones voluntarias a tu cuenta AFORE o planes personales de retiro. Limite: 10% del ingreso anual o 5 UMAs, lo que sea menor.