Calculadora ISR Criptomonedas Mexico 2026
Calcula el ISR sobre Bitcoin, Ethereum y otras criptomonedas en Mexico. Declaracion correcta de ganancias de capital, staking y mineria bajo el marco del SAT y la LISR.
Calcula la ganancia gravable y el ISR provisional por la venta de criptomonedas bajo el Art. 126-128 LISR (enajenacion de bienes). El SAT considera las criptos como "bienes" segun sus criterios vigentes.
Impuestos a las criptomonedas en Mexico — Marco legal 2026
Mexico no tiene una ley especifica para criptomonedas, pero el SAT ha establecido que se tratan como "bienes" bajo el Articulo 14 del Codigo Fiscal de la Federacion. Esto significa que su compra-venta genera ingresos por enajenacion de bienes sujetos al ISR.
La Ley Fintech de 2018 regula a los exchanges como Institutions de Tecnologia Financiera (ITF) pero no define el tratamiento fiscal de las criptos. El SAT ha emitido criterios no vinculantes en el Primer Antecedente Fiscal 2022, confirmando el enfoque de "enajenacion de bienes".
Ganancia = (Precio de venta × unidades) − (Costo de adquisicion × unidades) − Gastos
ISR provisional = Ganancia × 20% (Art. 126 LISR)
Los gastos deducibles incluyen: comisiones del exchange (compra y venta), fees de red (gas fees) y cualquier costo directamente relacionado con la operacion.
Como usar esta calculadora
- Ganancia por venta: Ingresa precio de compra, precio de venta, unidades y comisiones de una operacion individual
- Declaracion anual: Agrega todas tus operaciones del ejercicio. La calculadora compensa perdidas con ganancias y calcula el ISR final
- Staking y mineria: Ingresa tus ingresos pasivos mensuales para calcular pagos provisionales
- Obligaciones SAT: Revisa el marco legal, fechas de pago y requisitos de documentacion
Ejemplo practico — Declaracion de Bitcoin
Compra y venta de 0.1 BTC durante 2025
| Concepto | Calculo | Importe |
|---|---|---|
| Precio de venta (0.1 BTC a $750,000/BTC) | 0.1 × $750,000 | $75,000 |
| Costo de adquisicion (0.1 BTC a $500,000/BTC) | 0.1 × $500,000 | ($50,000) |
| Comisiones exchange (compra + venta) | — | ($500) |
| Ganancia gravable | $24,500 | |
| ISR provisional (20%) | $24,500 × 20% | $4,900 |
| Neto recibido | $70,100 |
El pago provisional de $4,900 se realiza en el portal del SAT dentro del mes siguiente a la venta. En la declaracion anual de abril, este monto se acredita contra el ISR total del ejercicio.
Calendario de obligaciones fiscales — Crypto
| Obligacion | Frecuencia | Fecha limite | Referencia legal |
|---|---|---|---|
| Pago provisional ISR por venta | Por cada operacion con ganancia | Dia 17 del mes siguiente | Art. 126 LISR |
| Pago provisional ISR staking/mineria | Mensual | Dia 17 del mes siguiente | Art. 145 LISR |
| Declaracion anual personas fisicas | Anual | Abril del ano siguiente | Art. 150 LISR |
| Conservar comprobantes | Permanente | 5 anos minimo | Art. 30 CFF |