¿Cuánto puedo deducir de intereses hipotecarios en México?

Puedes deducir los intereses reales pagados en tu crédito hipotecario de vivienda habitual, hasta un crédito de 750,000 UDIS (~$6.15 millones en 2026). Los intereses reales son los intereses totales menos el ajuste por inflación. Con un crédito de $2 millones y tasa del 10.5%, puedes deducir entre $80,000 y $150,000 anuales en los primeros años, ahorrando $15,000-$50,000 en ISR según tu nivel de ingreso.

¿Qué son los intereses reales en una hipoteca?

Los intereses reales son la parte de los intereses que supera a la inflación. Se calculan restando al total de intereses pagados el resultado de multiplicar el saldo promedio del crédito por la tasa de inflación anual. Solo estos intereses reales (por encima de la inflación) son deducibles de ISR según el Art. 151 LISR.

Calculadora de Interés Hipotecario Deducible

Calcula los intereses reales deducibles de tu crédito hipotecario según el Art. 151 LISR y descubre cuánto puedes ahorrar en ISR cada año en tu Declaración Anual.

El Art. 151 LISR permite deducir los intereses reales pagados en tu hipoteca de vivienda habitual. Solo la parte del interés que supera la inflación es deducible.

Saldo actual del crédito

Tasa anual del crédito

Plazo restante (años)

Inflación anual estimada

Primer año — Interés real deducible

$119,232

De $208,533 en intereses totales pagados

Intereses totales año 1

$208,533

Ajuste por inflación (4.50%)

- $89,301

Interés real deducible

$119,232

Pago mensual hipotecario

$19,968

Fórmula Art. 151 LISR
Intereses reales = Intereses pagados − (Saldo promedio × Inflación anual)
Si el resultado es negativo → no hay deducción ese año

Tu cálculo año 1:
$208,533 − ($2,000,000 × 4.50%) = $119,232

¿Cómo deducir intereses hipotecarios en México?

El Artículo 151, fracción IV de la LISR (Ley del Impuesto sobre la Renta) permite a las personas físicas deducir los intereses reales pagados en créditos hipotecarios para vivienda habitual. Esta deducción puede representar un ahorro de $5,000 a $30,000 pesos anuales dependiendo de tu ingreso y el saldo de tu hipoteca.

Intereses Reales Deducibles (Art. 151 LISR)
Intereses reales = Intereses pagados − (Saldo promedio del crédito × Tasa de inflación anual)
Si el resultado es negativo o cero → no hay deducción ese año

Ahorro ISR
= Intereses reales deducibles × Tasa marginal ISR del contribuyente

¿Qué son los intereses reales?

Los intereses reales son la parte de los intereses hipotecarios que excede la inflación. Si pagas $120,000 de intereses al año pero la inflación fue del 4.5%, entonces debes restar $4.5% del saldo promedio de tu crédito. Solo la diferencia es "interés real" y, por lo tanto, deducible.

En períodos de alta inflación (como 2022-2023 en México con inflación de 7-8%), los intereses reales deducibles se reducen significativamente. En períodos de baja inflación (3-4%), la deducción es mayor.

¿Cuánto puedo ahorrar en ISR?

Ingreso mensual	Tasa marginal ISR	Crédito $2M, año 1	Crédito $3M, año 1
$25,000/mes	19.2% – 21.4%	~$3,000-$4,500	~$5,000-$7,000
$50,000/mes	21.4% – 23.5%	~$5,000-$7,000	~$8,000-$11,000
$100,000/mes	30%	~$8,000-$10,000	~$13,000-$16,000
$200,000/mes	32%	~$9,000-$12,000	~$14,000-$18,000

Estimaciones con inflación del 4.5% y tasa hipotecaria del 10.5%. Los primeros años de la hipoteca generan mayor deducción por el mayor pago de intereses.

Ejemplo práctico:
Crédito: $2,500,000 | Tasa: 10.5% | Año 1
Intereses pagados año 1: ~$255,000
Ajuste por inflación (4.5% × $2.5M): −$112,500
Intereses reales deducibles: $142,500
Tasa marginal ISR (ingreso $70k/mes): 23.52%
Ahorro ISR: ~$33,516 en el primer año

Preguntas frecuentes

Sí, es obligatorio presentar la Declaración Anual de personas físicas para aplicar esta deducción, aunque seas asalariado y no estés formalmente obligado a declarar. El SAT pre-carga automáticamente los datos del CFDI de intereses que tu banco reporta. Solo debes verificar y enviar la declaración. Si tu patrón ya calculó tu ISR anual sin considerar esta deducción, al presentar la declaración recuperarás el impuesto pagado de más como saldo a favor.

Sí, los créditos de INFONAVIT y FOVISSSTE también califican para esta deducción, siempre que el crédito sea para vivienda habitual y las instituciones emitan el CFDI correspondiente. INFONAVIT emite el CFDI de intereses anualmente y puedes descargarlo desde Mi Cuenta Infonavit. Para FOVISSSTE, el proceso es similar. La limitación es que muchos créditos INFONAVIT están denominados en UDIS o VSM, lo que puede hacer el cálculo de intereses reales más complejo.

Si la inflación supera a tu tasa de interés hipotecaria, los "intereses reales" serían negativos, lo que significa que no hay deducción ese año. Esto ocurrió en México durante los períodos de alta inflación. Sin embargo, en condiciones normales con inflación del 3-5% y tasas hipotecarias del 10-12%, siempre habrá un componente positivo de interés real deducible. La calculadora te muestra automáticamente el caso si aplica.

En el portal declarasat.sat.gob.mx, en la sección de "Deducciones personales", encontrarás el apartado "Intereses reales por créditos hipotecarios". Los datos del CFDI emitido por tu banco se pre-cargan automáticamente. Si no aparecen, verifica que tu banco haya reportado correctamente al SAT. Puedes capturarlos manualmente si cuentas con el CFDI. El monto final de intereses reales lo calcula el SAT tomando la inflación oficial del período.

En 2026, con un valor de UDIS de aproximadamente $8.20 pesos, el límite de 750,000 UDIS equivale a unos $6.15 millones de pesos. Este es el saldo máximo del crédito para que sea 100% deducible. Si tu saldo excede este límite, solo la proporción correspondiente a 750,000 UDIS es deducible. La mayoría de créditos hipotecarios en México están por debajo de este límite.

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