¿Existe un limite para deducir gastos medicos en el ISR?

Si. La suma de todas las deducciones personales (incluyendo gastos medicos, colegiaturas, donativos y seguros) no puede exceder el menor de: 5 veces la UMA anual (aproximadamente $197,000 MXN para 2026) o el 15% del total de tus ingresos declarados en el ano. El excedente de este limite no es deducible aunque si tengas los comprobantes.

¿Los medicamentos comprados en farmacia son deducibles?

Los medicamentos comprados directamente en farmacia NO son deducibles por si solos, aunque tengas receta medica y factura. Solo son deducibles los medicamentos cuando forman parte de una factura hospitalaria (es decir, los que te suministra el hospital durante una internacion o procedimiento). Esta es una de las restricciones mas frecuentemente malinterpretadas por los contribuyentes.

Como deducir gastos medicos en tu declaracion anual: guia completa 2026

Actualizado: marzo 2026 · Lectura: 8 min

Los gastos medicos son una de las deducciones personales mas comunes y una de las menos aprovechadas correctamente por los contribuyentes mexicanos. Muchos pagan miles de pesos al ano en consultas, hospitalizaciones y medicamentos sin aplicar la deduccion por no conocer las reglas. Esta guia te explica exactamente que deducir, como pagarlo y como capturarlo en tu declaracion.

¿Que gastos medicos son deducibles?

La Ley del ISR permite deducir en la declaracion anual los siguientes gastos medicos y de salud:

Honorarios medicos y profesionales de salud

Medicos generales y especialistas
Odontologos y dentistas
Psicologos y psiquiatras
Nutriologos y nutricionistas
Fisioterapeutas
Enfermeras con titulo
Optometristas

Gastos hospitalarios

Hospitalizacion y cirugia
Medicamentos incluidos en la factura del hospital (no los de farmacia independiente)
Analisis clinicos y estudios de laboratorio
Rayos X, ultrasonidos, resonancias, tomografias
Cuartos y honorarios de enfermeria durante hospitalizacion

Aparatos y accesorios medicos

Aparatos ortopedicos (muletas, sillas de ruedas, protesis)
Audífonos para sordera
Lentes opticos graduados hasta $2,500 MXN anuales
Glucometros y otros aparatos de monitoreo medico

Seguros de salud

Primas de seguros de gastos medicos mayores pagados a aseguradoras
Seguros complementarios de salud

Lo que NO es deducible

Medicamentos comprados directamente en farmacia (aunque tengan receta y CFDI)
Vitaminas y suplementos alimenticios
Cosmeticos y productos de belleza
Cirugias esteticas que no sean por accidente o enfermedad
Gastos de gimnasio o actividad fisica (aunque el medico los recomiende)
Gastos medicos pagados en efectivo (obligatorio pago electronico)
Gastos sin CFDI valido

Deducciones de dependientes economicos

Puedes deducir gastos medicos no solo de ti mismo sino tambien de tus dependientes economicos:

Conyugue o concubino/a: que no tenga ingresos propios o que sean menores a la UMA anual (~$39,600 MXN en 2026)
Hijos: menores de 21 anos, o sin limite de edad si tienen discapacidad total
Padres y ascendientes directos: que no tengan ingresos superiores a la UMA anual

Limites de deduccion

La suma de todas las deducciones personales (gastos medicos + colegiaturas + donativos + aportaciones voluntarias AFORE + otros) no puede exceder el menor de:

5 veces la UMA anual: 5 × $39,600 = $198,000 MXN aproximados para 2026
El 15% de tus ingresos totales del ano

Ejemplo: contribuyente con salario de $600,000 anuales

Ingresos anuales$600,000

Limite 15% de ingresos$90,000

Limite 5 UMAs anuales$198,000

Limite aplicable (el menor)$90,000

Gastos medicos reales$45,000

Deduccion disponible$45,000

Como capturar gastos medicos en tu declaracion anual

El SAT prellenara automaticamente los CFDI de gastos medicos que esten en tus CFDIs recibidos. Para asegurarte de que aparecen todos:

Ingresa al portal sat.gob.mx con RFC y contrasena o e.firma
Ve a Declaraciones > Declaracion Anual
El sistema prellenara los datos de tus CFDIs registrados
Revisa en la seccion "Deducciones personales" que aparezcan todos tus gastos medicos
Si falta alguno, puedes agregarlo manualmente con el RFC del medico o institucion, monto y UUID del CFDI
Verifica que el metodo de pago registrado en el CFDI sea electronico (no efectivo)

Cuanto puedes ahorrar en impuestos

El ahorro fiscal por deducir gastos medicos depende de tu tasa marginal de ISR. Para contribuyentes con ingresos altos, cada peso deducido puede reducir el impuesto hasta en 35 centavos.

Ahorro fiscal segun nivel de ingresos y gastos medicos de $30,000

Ingreso $200k/año, tasa 21%Ahorro ~$6,300

Ingreso $400k/año, tasa 30%Ahorro ~$9,000

Ingreso $800k/año, tasa 35%Ahorro ~$10,500

Preguntas frecuentes

Son deducibles los honorarios medicos, dentales y hospitalarios pagados a profesionales con titulo, medicamentos incluidos en facturas hospitalarias, gastos hospitalarios, analisis clinicos, lentes opticos hasta $2,500 MXN anuales, aparatos ortopedicos, y primas de seguros de gastos medicos. Todos deben pagarse con tarjeta o transferencia y tener CFDI.

Si. La suma de todas las deducciones personales no puede exceder el menor de: 5 veces la UMA anual (aproximadamente $198,000 MXN para 2026) o el 15% del total de tus ingresos declarados en el ano. El excedente de este limite no es deducible aunque tengas los comprobantes.

Los medicamentos comprados directamente en farmacia NO son deducibles por si solos, aunque tengas receta medica y factura. Solo son deducibles los medicamentos cuando forman parte de una factura hospitalaria (los que te suministra el hospital durante una internacion o procedimiento). Esta es una de las restricciones mas frecuentemente malinterpretadas.

Si, puedes deducir gastos medicos de tus dependientes economicos: conyugue o concubino/a, hijos menores de 21 anos (o sin limite de edad si tienen discapacidad), ascendientes directos (padres y abuelos) siempre que no tengan ingresos propios superiores a la UMA anual. Los gastos deben pagarse con medios electronicos y tener CFDI.