Deducciones personales en Mexico: que puedes deducir en 2026
Las deducciones personales son una herramienta legal que permite a los contribuyentes reducir su base de ISR al presentar la declaracion anual. Muchos mexicanos pagan mas impuestos de lo necesario simplemente por no conocer y documentar correctamente sus deducciones. Esta guia te explica exactamente que puedes deducir, los limites y los requisitos para cada concepto.
Principios basicos de las deducciones personales
Antes de entrar al detalle de cada deduccion, debes conocer las reglas generales:
- Requieren CFDI (factura electronica): sin comprobante fiscal no hay deduccion
- Pago electronico obligatorio: los pagos deben ser con tarjeta, transferencia o cheque. El efectivo no es deducible para montos mayores a $2,000
- A nombre del contribuyente: el CFDI debe estar a tu RFC, no a nombre de un familiar
- Limite general: 15% de tus ingresos anuales o 5 UMAs (~$197,895), lo que sea menor
Deducciones personales detalladas
1. Honorarios medicos y dentales
Que incluye: consultas medicas, honorarios de dentistas, psicologos, nutriologos, optometristas y enfermeros. Aplica para ti y tus dependientes economicos (conyuge, hijos menores de 23 anos estudiando, hijos con discapacidad, padres sin ingresos propios).
Limite: No tiene limite especifico mas alla del limite general de deducciones.
Requisitos: CFDI del medico o dentista a tu nombre y RFC. Pago electronico.
2. Gastos hospitalarios, laboratorio y medicamentos
Que incluye: internaciones hospitalarias, estudios de laboratorio, rayos X, tomografias. Los medicamentos solo son deducibles cuando son parte de la factura del hospital (incluidos en el CFDI de hospitalizacion), no cuando los compras en farmacia por separado.
Limite: Sin limite especifico mas alla del limite general.
3. Gastos funerales
Que incluye: servicios funerarios para el contribuyente, conyuge, concubino, ascendientes o descendientes en linea recta.
Limite: Hasta el equivalente a 1 UMA anual ($39,590 en 2026).
4. Donativos
Que incluye: donaciones a instituciones autorizadas por el SAT para recibir donativos deducibles (fundaciones, instituciones educativas, culturales, etc.).
Limite: Hasta el 7% de los ingresos acumulables del ejercicio anterior.
Requisitos: CFDI de donativo expedido por una donataría autorizada por el SAT. Verifica la lista de donatarias en sat.gob.mx.
5. Intereses hipotecarios
Que incluye: intereses reales pagados por creditos hipotecarios para adquisicion de casa habitacion contratados con instituciones financieras del sistema financiero mexicano o con el INFONAVIT o FOVISSSTE.
Limite: Los creditos no deben superar 750,000 UDIS en valor (aproximadamente $6.3 millones en 2026).
Requisitos: El banco o institución hipotecaria emite anualmente la constancia de intereses (un CFDI especial) que debes capturar en tu declaracion.
6. Primas de seguros de gastos medicos mayores
Que incluye: las primas pagadas al seguro de gastos medicos mayores del contribuyente y sus dependientes economicos. Aplica tanto para seguros individuales como los colectivos donde el trabajador paga su parte.
Limite: Sin limite especifico mas alla del limite general.
7. Transportacion escolar
Que incluye: los gastos de transporte escolar de hijos cuando la escuela lo hace obligatorio o cuando el municipio o estado donde vives obliga a pagarlo.
Limite: Sin limite especifico mas alla del limite general.
8. Aportaciones voluntarias a la AFORE
Que incluye: las aportaciones voluntarias adicionales que deposites en tu cuenta de AFORE o en cuentas personales para el retiro autorizadas.
Limite: Hasta el 10% de tu ingreso acumulable anual sin exceder 5 UMAs ($197,895 en 2026). Tienen su propio espacio de deduccion separado del limite general.
9. Colegiaturas (Decreto Presidencial)
Limites por nivel educativo en 2026:
Montos maximos de colegiatura deducible
Nota: Las colegiaturas universitarias NO son deducibles como deduccion personal. Solo hasta bachillerato.