Calculadora de Nomina para PYMES 2026
Calcula el costo total mensual de tu plantilla: sueldos, IMSS, INFONAVIT, SAR, ISN estatal, aguinaldo, vacaciones y PTU. Hasta 20 empleados con comparativo outsourcing vs inhouse.
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Costo total mensual de nomina
$108,539
5 empleados — Sueldos netos: $70,000 (64% del total)
| Concepto | Mensual | % total |
|---|---|---|
| Sueldos brutos | $70,000 | 64.5% |
| IMSS patron | $18,894 | 17.4% |
| INFONAVIT patron (5%) | $3,673 | 3.4% |
| SAR patron (2%) | $1,469 | 1.4% |
| ISN estatal (3%) | $2,100 | 1.9% |
| Provision aguinaldo (15 dias) | $2,877 | 2.7% |
| Provision vacaciones + prima | $2,877 | 2.7% |
| Provision PTU (~10%) | $2,100 | 1.9% |
| Fondo de ahorro patron | $4,550 | 4.2% |
| TOTAL mensual | $108,539 | 100% |
| Costo anual estimado | $1,302,472 | |
Como usar esta calculadora
En la pestana "Nomina total" agrega hasta 20 empleados con sus salarios brutos y la tasa ISN de tu estado para obtener el costo real mensual de toda tu plantilla. En "Estructura salarial" ve una grafica de pie con la distribucion del gasto. En "Crecimiento" simula el impacto de nuevas contrataciones. En "Outsourcing vs inhouse" compara las dos opciones de estructura laboral.
La calculadora usa las tasas IMSS 2026 para: enfermedad y maternidad, invalidez y vida, cesantia y vejez, guarderias, riesgo de trabajo (clase I promedio). Ademas calcula provisiones de aguinaldo (15 dias), vacaciones con prima vacacional, PTU y fondo de ahorro.
Formulas del costo total del empleado
SBC = Salario Diario × Factor de Integracion (minimo 1.0493)
Factor de integracion basico = 1 + (15/365) + (6/365) + prima proporcional vacaciones
IMSS patron = SBC × (20.4% + 0.625% + 3.15% + 1% + ~0.55%) × 30.4 dias
INFONAVIT = SBC × 5% × 30.4
SAR = SBC × 2% × 30.4
ISN = Salario bruto × tasa estatal (1% a 4%)
Provision aguinaldo = Salario bruto × (15/365)
Provision vacaciones = Salario bruto × (dias vacaciones + prima 25%) / 365
Provision PTU ≈ Salario bruto × 10% × % utilidad estimada
Fondo ahorro (patron) = Salario bruto × 13% × 50%
Costo total mensual = Sueldo + IMSS + INFONAVIT + SAR + ISN + todas provisiones
Ejemplo: empleado con $15,000/mes salario bruto
Salario bruto mensual$15,000
IMSS patron~$2,130
INFONAVIT (5%)~$760
SAR (2%)~$305
ISN (3%, CDMX)$450
Provision aguinaldo~$616
Provision vacaciones~$370
PTU + fondo ahorro~$1,425
Costo real mensual~$21,056
Tasa ISN por estado en Mexico (2026)
| Estado | Tasa ISN |
|---|---|
| Ciudad de Mexico | 3.0% |
| Nuevo Leon | 3.0% |
| Jalisco | 2.0% |
| Estado de Mexico | 2.5% |
| Baja California | 2.5% |
| Sonora | 2.0% |
| Veracruz | 3.0% |
| Puebla | 2.0% |
| Guanajuato | 2.0% |
| Chihuahua | 3.0% |
Preguntas frecuentes
El empleado recibe su salario neto (salario bruto menos sus descuentos de IMSS e ISR). Pero el patron paga adicionalmente: sus cuotas IMSS patronales (distintas a las del empleado), INFONAVIT 5%, SAR 2%, ISN estatal 1-4%, y provisiones mensuales de aguinaldo, vacaciones, PTU y en muchas empresas fondo de ahorro. El factor total es tipicamente 1.35x a 1.50x el salario bruto.
El ISN lo paga exclusivamente el patron. Es un impuesto estatal (cada estado tiene su propia tasa) que se aplica sobre la masa salarial total. En CDMX y NL es del 3%, en Jalisco del 2%. Es un gasto 100% deducible para ISR. Se declara mensualmente ante la Secretaria de Finanzas del estado correspondiente.
El REPSE (Registro de Prestadoras de Servicios Especializados u Obras Especializadas) es obligatorio desde 2021 para cualquier empresa que preste servicios de personal a otra empresa. Si contratas outsourcing de nomina, el proveedor debe estar inscrito en el REPSE. Como contratante, eres responsable subsidiario del cumplimiento del contratista con el IMSS, SAR e ISR si no verificas trimestralmente.
La PTU (Participacion de los Trabajadores en las Utilidades) es obligatoria para todas las empresas con utilidad fiscal en el ejercicio. Equivale al 10% de la utilidad fiscal declarada ante el SAT. Se calcula cada ano y se paga en mayo (personas morales) o junio (personas fisicas) del siguiente ano. Hay tope: PTU maxima por empleado es tres meses de salario o el promedio de PTU recibida en los ultimos tres anos.
El fondo de ahorro es una prestacion opcional (no obligatoria por ley) pero muy comun en empresas medianas y grandes en Mexico. Funciona como un ahorro compartido: el empleado aporta un porcentaje de su salario y la empresa aporta lo mismo. Tipicamente es el 13% del salario bruto cada uno. La aportacion patronal es deducible de ISR hasta cierto limite. Muchas PYMES lo ofrecen como factor de retencion de talento.